EIA

Wat is de Energie Investeringsaftrek (EIA)?

De Energie Investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling voor ondernemers die investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen en technieken. Vindsubsidies kan ervoor zorgen dat jouw investering beschikt wordt onder 1 van de 140 categorieën in de jaarlijkse Energielijst, met daarin de EIA voorwaarden per bedrijfsmiddel. Dan kan je 45,5% van het investeringsbedrag in mindering brengen op de fiscale winst of het belastbaar inkomen. Het fiscale voordeel voor vennootschapsbelastingplichtige ondernemingen is vaak 11,7% van het investeringsbedrag. Voor een eenmanszaak of V.O.F. kan dit oplopen tot 22,5%. In de praktijk zien we dat onze klanten voordeel behalen van enkele duizenden euro’s tot enkele tonnen via het benutten van de Energie Investeringsaftrek (EIA). Het budget voor de EIA 2023 is € 249 miljoen.

Er zijn ook andere vormen van Investeringsaftrek, zoals de Milieu Investeringsaftrek (MIA) voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen of milieubesparende technieken (grondstof, water, emissie, recycling, hergebruik). Tevens zijn er regelingen met een directe bijdrage, zoals de Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE) en de Versnelde klimaatinvesteringen industrie (VEKI).

Welke investeringen komen in aanmerking voor de EIA subsidie?

Er kan EIA subsidie worden aangevraagd op uiteenlopende investeringen in bedrijfsgebouwen, processen, transportmiddelen, duurzame energie, energiebalancering, energietransitie en advies hierover. Hier vallen uiteenlopende bedrijfsmiddelen onder die vermeld staan op de jaarlijkse Energielijst. Voor veel bedrijfsmiddelen zijn er specifieke eisen gesteld waaraan deze moeten voldoen. Voorbeelden hiervan zijn:

• Energielabelsprong en/of renovatie van bestaande utiliteitsgebouwen
• Warmtepompen, koelmachines, airco's, ventilatie en warmteterugwinning
• Isolatie, HR++ beglazing en ledverlichting in bestaande bedrijfsgebouwen
• Accu's voor de opslag van duurzame elektriciteit en kleine PV-installaties
• Koel- en vriesinstallaties en restwarmtebenutting en HR-elektromotoren
• Energiebesparende (productie)processen, technieken en warmtepompen

Ook investeringen in bedrijfsmiddelen en technieken die niet specifiek op de Energielijst benoemd worden, kunnen onder de EIA subsidie vallen via de generieke categorieën. Parallel aan de Energielijst voor de EIA 2023 is er ook een Milieulijst voor de MIA subsidie. De Energie- en Milieulijsten bevatten voor 2023 samen 484 mogelijkheden waar wij je graag mee helpen!

Wil je EIA aanvragen voor bedrijfsmiddelen die niet voorkomen op de Energielijst?

Ook energiebesparende bedrijfsmiddelen en technieken die niet specifiek op de Energielijst genoemd worden kunnen voor Energie Investeringsaftrek (EIA) in aanmerking komen. Dit kunnen worden opgevoerd in de generieke categorieën die beschikbaar zijn voor onder andere bedrijfsgebouwen, (productie)processen en transportmiddelen. Je kunt bijvoorbeeld denken aan generieke EIA aanvragen op een energielabelsprong of een efficiëntere productielijn. Dit vereist veel kennis om de energiebesparing zo te berekenen dat deze in verhouding staat tot de investering. Onze consultants hebben veel ervaring met het uitwerken van deze besparingsberekeningen en helpen hier graag bij. Het is ook mogelijk om een voorstel in te dienen om een bedrijfsmiddel op de Energielijst te laten opnemen, ook hier kunnen wij bij helpen. 

Wanneer kan je EIA aanvragen?

Je kunt op elk moment in het jaar EIA aanvragen wanneer je een energiebesparende investering doet. Houd er wel rekening mee dat EIA aanvragen binnen 3 maanden na de opdrachtverstrekking ingediend moeten worden. Om de zekerheid van een beschikking te vergroten moet je in de offertefase al rekening houden met de eisen. Daarom is het goed om Vindsubsidies jouw investeringsplannen en offertes voorafgaand aan de opdrachtverstrekking te laten screenen. Ook de financieringsvorm (eigen koop, financial lease of operational lease) is relevant voor wie in aanmerking komt voor de EIA aanvragen. Wij denken graag met je mee voor de beste constructie.

Om Energie Investeringsaftrek (EIA) aan te vragen dien je te voldoen aan de volgende EIA voorwaarden. Allereerst dien je om het fiscale voordeel te kunnen verzilveren in Nederland vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting betalen. Het bedrijfsmiddel of de techniek waarin wordt geïnvesteerd moet minimaal € 2.500 kosten en als nieuw verkocht zijn (refurbished/demo kan ook). De overige EIA voorwaarden zijn afhankelijk van de bedrijfsmiddelcategorie.